分期付款是购买商品和劳务的一种付款方式。大多用在一些出产周期长、成本费用高的产品交易上。如成套设备、大型交通工具、重型机械设备等产品的出口。

分期付款方式是在第二次世界大战以后进展起来的。开始时只局限于一般日用商品或劳务的购买。后来，随着出产力的迅速进展，工、农业出产的规模日益扩大，所需费用增大，加之银行信用的进展，分期付款的领域扩大到企业购买大型机器设备和原材料上。

近年来伴随着中国金融服务的完善以及人们消费习惯的改变，在国外流行的分期付款消费被引入国内，并迅速得到国内消费者的认可。采用分期付款方式消费的通常是目前支付能力较差，但有消费需求的年轻人。其消费的产品通常是笔记本电脑、手机、数码产品等。

分期付款的做法是在进出口合同签订后，进口人先交付一小部分货款作为订金给出口人，其余大部分货款在产品部分或全部出产完毕装船付运后，或在货到安装、试车、投入以及质量保证期满时分期偿付。

分期付款实际上是卖方向买方提给的一种贷款，卖方是债权人，买方是债务人。买方在只支付一小部分货款后就可以获得所需的商品或劳务，但是因为以后的分期付款中包含有利息，所以用分期付款方式购买同一商品或劳务，所支付的金额要比一次性支付的货款多一些。

买卖双方在成交时签订契约，买方对所购买的商品和劳务在一定时期内分期向卖方交付货款。每次交付货款的日期和金额均事先在契约中写明。

分期付款方式通常由银行和分期付款供应商联合提给。

银行为消费者提给相当于所购物品金额的个人消费贷款，消费者用贷款向供应商支付货款，

同时供应商为消费者提给担保，承担不可撤消的债务连带责任。

一方面可以使卖方完成促销行为;

另一方面也给买方提给了便利。

在分期付款中还要了解分期付款的有关计算。

1.等额偿还方式

若年初向银行贷款D(元)，准备分n期偿还，每期均偿还P（元），期利率为R。

贷款一期后，本金和应为D(1+R)。

第一次还款后剩余款项为b₁ = D(1 + R) − P,由于所剩款项要付利息，故第二次还款是在(D(1+R)-P)(1+R)的基础上还P元，即第二期偿还后剩余款项为：

b₂ = D(1 + R) − P(1 + R) − P

如此类推，第n期期末还P元便立即结算（不涉及复利）

故有：

即

从而每期应偿还的数目为

2.不等额偿还

如果不是每期都偿还P元，而是第一期还P₁，第二期还P₂, …第n期还P_n后，便立即结算。

则：第一期偿还后，还剩：

D(1 + R) − P₁

第二期偿还后，还剩：

[D(1 + R) − P₁](1 + R) − P₂ = D(1 + R) − P₁(1 + R) − P₂

第三期偿还后，还剩：

[D(1 + R) − P₁(1 + R) − P₂](1 + R) − P₃ = D(1 + R) − P₁(1 + R) − P₂(1 + R) − P₃

由此类推，第n期偿还P_n后，便还清所有款项即：

即

3.应用（等额方式）

某用户从21岁开始，每年存入银行退休保险金a元，如果平均每年利息为R,直到60岁退休为止，从61岁开始每年从银行提取2万元，预计能连续支付40年，则该用户在工作期间，每年存入银行的钱款数为多少？解：第一年(21岁时)存入a元，当此用户61岁去取时，a元就会升值到

a(1 + R)

第二年又存入a元，最终升值到a(1 + R)

由此得出数列a_n

则有

此用户61岁开始逐年提取退休保险金。

第一年取2万元，那么还剩(S₄₀ − 2)万元；

第二年取2万元，因为前一年取剩的钱还有利息，所以第二年取剩的钱就为(S₄₀ − 2)(1 + R) − 2

由此可得数列:b_n

b₁ = S₄₀ − 2

b₂ = (S₄₀ − 2)(1 + R) − 2

b₃ = (S₄₀ − 2)(1 + R) − 2(1 + R) − 2

…………

①

又②

由①②得

故每年应向银行存入元才能保证退休后每年能取2万元钱而取整整40年。

延期付款虽与分期付款类似，但两者还是有下列重大区别。

(1)货款支付时问区别。采用分期付款，其货款是在交货时付清或基本付清；而采用延期付款时，大部分货款是在交货后一个相当长的时间内分期摊付。

(2)货物所有权转移时间区别。采用分期付款时，只要付清最后一笔货款，货物所有权即行转移；而采用延期付款时，货物所有权一般在交货时即转移。

(3)是否要求买方向卖方支付利息问题上也有所区别。采用分期付款，买方没有利用卖方的资金，因而不存在利息问题；而采用延期付款时，买方利用了卖方的资金需要向卖方支付利息。

在采用分期付款或延期付款时往往将汇付、托收和信用证付款三者结合使用，即紧要货款采取信用证付款方式，少量货款或货款尾数则采用汇付或托收方式。