分期偿还贷款
什么是分期偿还贷款
分期偿还贷款指借款人按贷款协议规范在还款期内分次偿还贷款，还款期结束，贷款全部还清。这种贷款适合于借款金额大、借款期限长的贷款项目。按贷款的偿还方式，贷款可分为一次性还清贷款和分期偿还贷款。
分期偿还贷款的分类
分期偿还贷款按具体偿还方式，可分为完全分期等额偿还法与部分分期等额偿还法。
一、完全分期等额偿还法是指贷款本息按某一相同的金额定期偿付，而不是在到期日一次还本付息的方式；可使贷款人减少因借款人到期无法偿付借款所带来的危机。
二、部分分期等额偿还法是指部分贷款分期等额偿付，其余部分贷款分期付息、到期一次还本的方式。
每期偿还额的确定
一、年偿还额R的计算
本金＝R×（n年期年金现值系数）
R＝ 本金/（n年期年金现值系数）
二、年偿还额中本金部分与利息部分的确定
利息部分＝年初本金余额×利率
本金部分＝年偿还额－利息部分
三、贷款分期偿付时间表（Amortization schedule）
按期偿付贷款所需支付本金和利息的时间安排表。
假设某企业按8%的年利率借款100,000元，须在五年内还清。则每年还款金额为:100,000÷(P/A,8%,5)=100,000÷3.993=25,044元。
分期偿还时间表如下：
单位：元
| 年（t） | 年偿还额（Rt） | 利息支付额（Bt） | 本金偿还额（Ct） | 本金剩余额（Dt） |
|---|---|---|---|---|
| 0 | - | - | - | 100,000 |
| 1 | 25,044 | 8,000 | 17044 | 82,956 |
| 2 | 25,044 | 6,637 | 18,408 | 64,548 |
| 3 | 25,044 | 5,164 | 19,880 | 44,668 |
| 4 | 25,044 | 3,573 | 21,471 | 23197 |
| 5 | 25,044 | 1,856 | 23197 | - |
| 合计 | 125,220 | 25,230* | 100,000 |
*计算误差为10元。
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