差旅费是指因公出差期而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。区别单位或部门对差旅费的具体开支范围的规范可能会有所区别。根据一个单位或部门的具体规章制度，规范限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包含购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般状况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规范。

差旅费开支范围包含：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包含：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，差旅费超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；

4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销经营管理制度。

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金经营管理人员按规范对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准实行审核并对此负责。

1、如果没有向企业借钱

借：经营管理费用——差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款——××人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：经营管理费用——差旅费

贷：其他应收款——××人

有剩余现金

借：现金

经营管理费用——差旅费

贷：其他应收款——××人

4、补款时

借：经营管理费用—差旅费

贷：现金

其他应收款——××人