财务顾问业务是指专业财务咨询企业根据客户的自身需求，站在客户的角度，利用企业的产品和服务及其他社会资源，为客户的日常经营管理、财务经营管理和对外资本运作等经济行为实行财务策划和方案设计等。根据双方约定的财务顾问服务范围和服务方式，担任企业的财务顾问并为企业直接提给日常咨询服务和专项顾问服务的有偿顾问金融服务。

财务顾问在各个企业跟各个行业的工作职责跟服务内容都有所区别，但是财务顾问大概的工作流程如下图：

财务顾问的工作紧要包含以下方面：

1、尽职调研，撰写甲方的股改可行性报告；

2、拟订甲方股权结构及股份企业设立方案；

3、拟订甲方财务调整方案；

4、协助选择审计、评估、律师等中介机构，完成符合要求的审计、评估和法律方面报告；

5、协助选择保荐人（辅导券商），提给上市前财务顾问服务。

企业股改上市历程中选择合适的财务顾问应具备的条件：

1、熟悉国内外资本市场的特点、上市规则与各环节的具体细节；

2、具备实行尽职调查的专业能力,善于发掘企业的潜在优势，能够提出符合国际国内资本市场的基本要求的股改与上市整体方案。

3、具备足够的业务网络和协作关系,可以根据企业的特点和要求选择合适的中介机构----保荐人、承销商、律师、会计师等；

4、提给长期的顾问服务而不仅仅是眼前利益,为企业的长远进展考虑，与企业共同成长，提给完整、系统、长期的战略规划以及相应的财务顾问服务, 并且能够向企业提给近期与未来进展的解析和相应的独立意见；

5、实际操作经验丰富，能在企业股改上市历程中遇到各种困难时,为企业提给多种应对方案。

6、业绩良好,收费合理，客户有较好的口碑。

一、商业银行财务顾问业务的内涵

财务顾问业务是指商业银行依托自身在长期经营历程中形成的网络、资金、信息、人才和客户群方面的优势,为客户提给策划、咨询、解析、方案设计等服务并从中收取一定咨询费的业务。

财务顾问的对象有两大类:一类是资金筹集者,包含国内外工商企业和各级政府部门,对工商企业而言,紧要是为其提给并购重组顾问、危机经营管理顾问、项目融资顾问等;对政府来说,则紧要涉及实施产业政策和区域经济政策,制定经济进展战略,就区域经济和行业经济的整合提出决策方案,委托银行实行公共工程的可行性解析、筹资安排和资金运用,实行国有资产的估价、出售和资产转换等。另一类是投入者,包含中小投入者或机构投入者,紧要内容是为投入者实行宏观经济解析、行业解析、企业解析和市场解析,为其提给投入项目策划和投入方案等。

二、商业银行拓展财务顾问业务的战略意义

(一)增强商业银行的国际竞争能力

企业财务顾问业务不仅是商业银行中间业务框架中最富有挑战性的领域,而且是商业银行体现其实力和信誉的品牌和旗帜,也是商业银行迎接外来挑战的有力工具。在欧美,中间业务收入占总收入比例达到30%以上,而我国银行中间业务收入平均还不到10%,差距还相当大。中间业务的兴盛,已经对我国商业银行的传统业务产生了巨大冲击,而在中间业务中外资银行又可能会凭借其运作的娴熟和经验的丰富选择财务顾问业务作为突破口。面对国内外银行业激烈竞争的挑战,国内商业银行要在巩固传统业务的基础上,以财务顾问业务为切入点,大力进展中间业务,强化自身的核心竞争力。。

(二)拓展新的盈利空间

目前我国商业银行传统存贷款业务已进入了一个微利时代,存贷款市场已由卖方市场转向买方市场,金融机构存贷款增长率已呈下降趋势,客户对银行的依赖程度逐渐降低,银行的实际存贷利差在减小,直接后果就是传统银行业务的盈利空间将大大缩小。

银行要在激烈竞争中取胜,必须突破传统赢利模式的束缚,寻找新的利润增长点。财务顾问业务正是一种不直接占有资金成本、不产生坏账的低危机高收益的黄金业务,积极拓展有利于增加商业银行的利润收入。。

(三)建立新型银企关系的突破口

近年来,资本市场的进展导致以传统信贷关系为紧要纽带的银企关系受到了挑战,外资银行的进入也使已建立的银企关系格局发生了变化。银行通过担任企业财务顾问,对企业的经营管理有广泛的参与性和极强的渗透性,通过提前参与企业的项目或进展,实现银行经营管理有广泛的参与性和极强的渗透性,实现银行营销战略性前移,达到稳定和控制优质高端客户的目的;此外,为企业提给财务顾问,对企业实行深入了解,有利于解决信息不对称的问题,加强银行整体的危机防范与控制。

(四)转变传统经营模式

在现有法律框架下,我国商业银行实行的是分业经营模式,这是我国现阶段合乎逻辑的选择。但随着市场化程度的提高,以为客户提给最佳金融服务为中心的混业经营是未来进展的必然趋势。毋庸置疑,我国商业银行要融入到这一潮流中,财务顾问业务就是商业银行在不违背分业经营禁令的前提下逐步向混业经营转变的突破口。开展财务顾问业务不仅本身能带来丰厚的回报,而且可以大大改善国内银行“一条腿走路”的不利局面,为未来混业经营积累经验、锻炼人才、储备客户,可以说是混业经营的前哨战。

三、财务顾问应重点进展的方向

一般的财务经营管理涉及的方向有财务解析诊断、投融资决策、财务决策、财务制度及资本运营等方面,而商业银行的财务顾问业务涉及的领域已远远不止这些,紧要有以下几个方面:。

(一)兼并收购

经济全球化和市场竞争程度的加剧使得并购成为企业快速进展壮大、提高竞争力的一种趋势。在新建与并购之间,企业选择并购作为实现产业升级的手段,有助于缩短投入产出时间,降低进人壁垒,获得最新技术,扩大市场份额,减少竞争对手及实现多元化经营;经济全球化的不断推进使跨国企业不得不面对更多的竞争对手,越来越多的企业开始感受到国际竞争的残酷性和巨大的生存压力,同时,经济全球化使各国内部市场与外部市场的界限日趋模糊,跨国企业要取得竞争优势就需直接面向全球市场,而跨国并购则成为企业国际化扩展的理性选择。

企业并购呼唤专业指导。并购的定价、并购的策略程序、反并购策略及并购后的整合等都需要十分专业的金融财务知识和实践经验的积累。而一般企业不会是经常实行并购,所以不会有大量并购的经验,而且并购仅靠企业具备的实力是远远不够的,所以只有专业的财务部门才能担当起企业并购的财务顾问,对并购实行指导。

银行具备担当企业并购财务顾问的众多优势。最紧要的是银行拥有大量高素质的金融财务专家,能够对并购实行理论和实践指导,并对并购后的重组整合提给建议;银行拥有天然的资金优势,当并购需要资金支持时,银行自然是一种较好的选择,不但对并购成功提给支持,也为银行创造了利润;银行具备信誉和各方关系优势,银行与政府、相关企业及部门都有较好的关系,对政策把握也比较全面,而且信誉比一般财务企业要好。所以银行担当并购财务顾问是正确合理的选择。

(二)危机投入

进展危机投入具备重大意义。危机投入是一种高危机、高成长、高回报的投融资方式,投入方向紧要集中于新兴的、迅速进展的高成长性、高科技中小企业。它有利于提高资源利用效率,改变我国传统的经济增长方式,对于促进高科技产业的进展具备重要作用,是我国实现“科技兴国”宏伟目标的重要突破口。目前,政府已经充分认识到进展危机投入的巨大作用和重要意义,正在大力推动危机投入大业的进展。

危机投入运作全历程是一个系统工程,需要专业咨询单位的指导。危机投入项目的选取、资金的投入、投入的时间和数量、何时退出、退出方式、时机和数量等都不是一件简单的事情。而单靠危机企业和危机投入家来完成整个运作几乎是不可能的,而银行可以利用自身的人才优势和资金优势对危机投入的各项工作实行财务咨询及指导,有可能还可以提给资金支持,扩大银行的业务。

(三)项目融资

项目融资是为大型公用基础设施建设和大型能源开发项目实行的融资行为,建设项目如:高速路、港口码头、水电站、西气东输、电网铺设,等等。

它以项目的产出作为保证,可用较少的资本金获得数额比资本金大得多的贷款。这种筹资方式对于经济进展快速增长、国内资金缺乏而又具备许多良好投入项目的进展中国家,有着重要的现实意义。

项目融资牵扯的关系较多,融资十分复杂。商业银行可以积极介入项目的规划和评估,紧要包含实行项目的危机评估、确定结构性融资方案、安排融资方式,组织贷款银团、实施监督和经营管理等。在安排银团贷款时,可以充分创新各种金融产品(如资产券、各贷款证券化、融资租赁、可转换债券、委托贷款等),从中可以获取大量咨询费用,并且可以办理银团贷款业务。

(四)企业财务

财务相当于企业的血液,一旦出问题,企业将面临巨大损失甚至破产倒闭。而财务顾问可以充当企业财务的医生,不但可以为其治病,还能使其更加健康进展。财务顾问担任的工作可以是:财务解析诊断、投融资决策、项目评估、财务决策、财务创新、财务制度及资本运营等多方面工作。

(五)个人理财

随着市场经济的进展以及金融体制改革的不断深入,加之人们生活水平的提高,社会和公众对私人金融服务的需求无论在质上还是在量上,要求都越来越高。当前,个体、私营经济方兴未艾,私人金融业务才刚刚起步,对于商业银行来说,应该抓住这一潜力巨大的市场,把握契机,加强业务联动,拓宽中间业务渠道,以求得自身的进展。

四、开展财务顾问应避免的误区

财务顾问业务在商业银行中的优势地位虽然已在一些银行有所显露,但是仍然存在以下三个误区需要我们避免:

(一)避重就轻

怎样才能为客户提给优质的财务顾问服务,并不取决于区别机构竞争者在区别领域具备的资源优势,而在于能否针对客户的重点问题做客观准确的诊断,并“对症下药”。而实际中各种领域的财务顾问都区别程度地存在着避重就轻的问题。

(二)大方案为“赢”方案

咨询机构存在的意义在于能够为企业提给解决实际问题的合适方案。而实际中不少咨询单位喜欢搞“假、大、空”,即:无病呻吟,无中生有;题目过大,缺乏重点;空洞无物,实施性差。因为这样的咨询问题不仅容易在咨询机构和客户之间产生意见分歧,从控制危机的角度考虑,咨询题目越小越具体,越可能给客户带来实际的收益,咨询的结果越有意义。

(三)“说到”不必“做到”

很多咨询类机构重视营销,轻项目经营管理,一旦咨询合同签订下来便放慢工作节奏,不积极组织团队完成项目。这样可能会令客户不满意,甚至砸掉自己的牌子。而实际中咨询客户一方面可能对咨询报告的精髓理解方面存在偏差,另一方面在实施方案历程中可能存在一些疑难问题,所以咨询机构有必要协助客户实施方案,有必要时可以指定专门人员协助项目实施。