所谓非法集资，则是指企业、企业、个人或其他组织未经批准，违反法律、法规，通过不正当的渠道，向社会公众或者集体募集资金的行为。

依据国务院发布的247号令，可以给非法集资做出这样的定义：单位和个人未按照法定的程序经有关部门批准，以发行股票、债券、彩票、证券投入基金或其他债权凭证的方式向社会公众筹集资金，并承诺在一定期限内以货币、实物及其他利益等方式向出资人还本付息给予回报的行为。

紧要表现形式有，一些单位和个人，以貌似合法的形式假冒金融机构，以高于同期银行利率若干倍的高息为诱饵，吸收公众存款，用于投入或非法放贷。他们常常利用互联网搞网上购物、网上求职培训等方式，或借助传销手段实行非法集资行为。另外，大多以配送产品为幌子，诱使客户存款。

非法集资行为紧要有以下四个方面的基本特征：

1、未经有关部门依法批准，包含没有批准权限的部门批准的集资以及有审批权限的部门超越权限批准的集资。

2、承诺在一定期限内给出资人还本付息。还本付息的形式除以货币形式为主外，还包含以实物形式或其他形式；

3、向社会不特定对象即社会公众筹集资金；

4、以合法形式掩盖其非法集资的性质。

1．扰乱金融运行秩序，破坏经济建设。

非法集资宣传暴利诱使部分储户将积蓄投向非法集资，甚至纷纷提走在银行的储蓄，转存到非法集资者处，大大削弱了银行筹资能力，影响银行的正常经营，不利于国家银行集中资金支持重点项目和重点企业的建设。同时，该类违法犯罪行为涉及金额巨大，大量资金在暴利引诱下短时间集聚，从而游离于国家金融监管体系之外，不利于国家货币政策的执行和金融宏观调控，严重破坏金融经营管理秩序，妨碍市场经济的健康有序运行。例如在2007年浙江公安机关破获的本色集团涉嫌非法吸收公众存款案中，吴英及其本色集团在短短的7个月时间里，吸收存款高达8．8亿元。

2．易导致群体性事件，危及社会稳定。

非法集资类犯罪参与人数众多，成百上千甚至数万人，多为下岗职工、失业人员等社会弱势群体，特别是参与种植、养殖类集资行为的多为农民。在高回报的诱惑下，很多人倾其所有甚至举债投入，一旦企业崩盘或企业组织人员携款外逃，一些受骗群众发现自己的血汗钱无法收回甚至倾家荡产时，极易情绪失控，采取上访、静坐、 游行、绝食等过激行为，给政府施加压力。这类案件还很容易被一些别有用心者利用，由群访、闹访演变成敏感复杂的群体性事件，严重影响社会稳定。

3．威胁公众资金安全，易引发其他刑事案件。

一些非法集资企业表面上虽为实体，但多数与其他企业并没有交易结算关系，多是大肆挥霍，胡乱“投入”，即使有部分资金真正用于投入，也根本不会产生所承诺的高收益，其本质就是靠后期吸收的资金兑现前期资金本息，因此，最终必然因资金链断裂而导致融资行为全面崩盘。非法集资的被害者为急于挽回经济损失，往往会采取一些非法手段实行索要，这势必会触犯法律，给自身带来更大的伤害和损失。

4．易滋生公职犯罪，损害政府形象。

一方面，非法集资类犯罪往往与虚假出资、金融诈骗、洗钱等经济犯罪行为交织，一些企业和个人为创造非法集资便利条件，往往想方设法拉拢当地党政官员，容易滋生贪污贿赂等犯罪。

另一方面，非法集资行为往往以“响应国家林业政策”、“支持生态环境保护”等为名实施，许多环节都与政府有关部门及官员的不作为或滥作为有所关联。在一定程度上，许多群众正是出于对政府的信任，甚至是对国家政策的积极响应而参与非法集资，而犯罪的屡屡得逞极大地影响了政府及相关部门的形象和公信力。比如，涉案企业多系经工商经营管理部门合法注册的企业，有的政府官员参与涉案企业的庆典，有的官方媒体曾长期对涉案企业实行正面宣传报道，涉案企业集资行为持续数年之久而无人监管等。

非法集资行为涉及内容广，表现形式多样。从目前案发状况看，紧要包含债权、股权、商品营销、出产经营等四大类，紧要表现有以下几种形式：

1、借种植、养殖、项目开发、庄园开发、生态环保投入等名义非法集资。

2、以发行或变相发行股票、债券、彩票、投入基金等权利凭证或者以期货交易、典当为名实行非法集资。

3、通过认领股份、入股分红实行非法集资。

4、通过会员卡、会员证、席位证、优惠卡、消费卡等方式实行非法集资。

5、以商品销售与返租、回购与转让、进展会员、商家加盟与“快速积分法”等方式实行非法集资。

6、利用民间“会”、“社” 等组织或者地下钱庄实行非法集资。

7、利用现代电子网络技术构造的“虚拟”产品，如“电子商铺”、“电子百货” 投入委托经营、到期回购等方式实行非法集资。

8、对物业、地产等资产实行等份分割，通过出售其份额的处置权实行非法集资。

9、以签订商品经销合同等形式实行非法集资。

10、利用传销或秘密串联的形式非法集资。

11、利用互联网设立投入基金的形式实行非法集资。

12、利用“电子黄金投入”形式实行非法集资。

在制度上，非法集资一律会被取缔，非法集资者亦须承担相当严重的刑事责任。在《刑法》上，非法集资适用的罪名紧要有三类：

(1)擅自发行股票、企业、企业债券罪。

(2)集资诈骗罪。

(3)非法吸收公众存款罪或者变相吸收公众存款罪。

实践中，对于非法集资者追究刑事责任，适用最多的罪名就是非法吸收公众存款罪或者变相吸收公众存款罪。由于《刑法》上并没有非法集资罪的设定，所有的非法集资行为(除了以非法占有为目的的集资诈骗行为)在刑事责任上都被归入非法吸收公众存款罪或者变相吸收公众存款罪的名下。非法吸收公众存款罪或者变相吸收公众存款罪成为实践中处理非法集资行为的最重要刑事手段。

非法集资之所以屡屡得逞，一个很重要的诱饵就是“高额回报”。识别非法集资行为，紧要把握以下几点：

一是看主体资格是否合法。根据现行法律法规的有关规范．向社会不特定对象募集资金必须经过法定部门审批。

二是看是否承诺回报。非法集资行为一般具备许诺一定比例集资回报的特点，承诺在一定期限内给出资人还本付息或投入收益回报，即通常所谓的“保底”条款

三是看是否向社会不特定对象募集资金听谓“不特定对象”是指社会公众．即具备区别身份、年龄、性别、职业、行业阶层的社会各类人，而不是单位内部或外部的少数特定人员。

四是看是否以合法形式掩盖其非法集资的性质。从事非法集资的单位或个人一般都是在貌似合法的形式下掩盖其非法集资行为的实质。

对实行非法集资行为的，除了依照《商业银行法》、《保险法》、《证券法》、《证券投入基金法》、《银行业监督经营管理法》和《非法金融机构和非法金融业务行为取缔办法》等法律、行政法规的规范给予没收违法所得、罚款、取缔非法从事金融业务的机构等行政处罚外，对构成犯罪的，还要依法追究刑事责任。

例如：依照我国刑法规范，对非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，情节严重的，可处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；对未经批准擅自发行股票，情节严重的，可处五年以下有期徒刑或拘役，并处罚金；对以非法占有为目的，使用诈骗方式非法集资的，最高可处死刑，并处罚金或者没收财产。

案例：河北省任县煤炭工业有限企业非法集资案

1999年7月13日，河北省任县煤炭工业有限企业在没有经过任何部门批准的状况下，以解决资金困难为理由，在任县县城设置了固定场所，发放宣传品，挂横幅标语，公开向社会不特定公众集资，在社会上引起了轰动。集资是以“入股”的形式，期限3年，年利率10％，并允诺到期后由县财政兑付。截止查处时共集资14万元，其中，内部职工入股8万元；社会公众入股6万元。

从煤炭工业有限企业所实施的集资状况看，该企业是以“入股”解决企业困难为幌子，实施非法集资行为，是一起典型的非法集资案件。