所谓三元素法，按每张保单在保险期内的区别阶段和区别用途，附加三种费用的计算方式。此三元素法是由T.B.Spraque提出，故又称为史晋列克算式。

三元素法的具体状况如下：

（1）新契约费用。它是寿险企业签订新契约与第一年度所必须支付的费用，如，体检费、签单费等，它是一次性费用且在签订保险合同的当年支出。一般按保额的一定比例计算，用α表示。

（2）维持费用。它是契约自第一年开始至契约终止时为止，全部保险期间内维持契约所必须支付的费用，如催缴保费、契约变更等所需费用。维持费用一般分摊于整个缴费期，每年每单位保险金额为β。

（3）收费费用。包含收费员工资、缴费事务费等，也是分摊于整个缴费期，一般按总保费的一定比例计算，用γ表示。