农业保险统计制度

什么是农业保险统计制度

农业保险统计制度是国家为了认识和掌握农业保险(包含涉农保险)业务的开展状况及其变化规律,制定农业保险政策,保障农业出产经营行为稳定进展而依法建立的统计制度。

农业保险统计制度的构成

农业保险统计制度是保险统计制度的重要组成部分,也是国家统计制度的组成部分。农业保险统计制度是依据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国保险法》以及其他有关法律规范制定的。

1.从农业保险统计工作流程和经营管理来看,农业保险统计制度包含:对农业保险实行统计的有关规范、办法;农业保险统计设计制度;农业保险统计调查制度;农业保险统计资料整理解析制度;农业保险统计信息咨询服务制度;农业保险统计培训制度;农业保险统计人员岗位责任制度;农业保险统计信息现代化经营管理建设等。

在这些制度中,农业保险统计调查制度尤其重要,如果统计调查没有做好,不能保证统计原始数据的真实性和可靠性,那么其他统计工作都无从谈起。而在农业保险统计调查制度中,我们最熟悉的就是农业保险统计报表制度。农业保险统计报表制度是中国保监会要求农业保险经营组织以其原始业务记录或核算资料为基础,按一定的表格形式和时间顺序,自下而上搜集农业保险统计资料的一种调查制度。

2.从农业保险险种分类来看,农业保险统计制度包含农业保险统计制度和涉农保险统计制度。而农业保险统计制度和涉农保险统计制度又可以根据农业保险标的和农业保险业务的性质进一步实行细分,详细状况见下图。

建立农业保险统计制度的重要意义

(一)建立农业保险统计制度是落实国务院关于农业保险有关指示精神的重要举措

我国政府对农业保险非常重视,国务院多次要求加快农业保险进展,为“三农”和社会主义新农村建设服务。中国保监会认真贯彻落实国务院的指示精神,大力推动农业保险业务进展,取得显著成效。2008年,全国农业保险原保险保费收入达110.68亿元,同比增长112.5%;承担保险金额2397.42亿元,同比增长112.91%。为了建立一套科学规范的农业保险数据体系,更好地促进和保障农业保险健康进展,早在2007年9月,中国保监会统计信息部就开始组织起草《农业保险统计制度》,规范农业保险数据流程。在中国保监会内外相关单位的大力支持下,经过两个多月的努力,完成了制度制定工作。这套统计制度既总结了农业保险进展的最新成果,又着眼于满足农业保险业务未来进展的需要,是继外币保险统计制度、交强险统计制度、新会计准则统计制度等之后的又一项专项统计制度,它的实施有利于继续夯实农业保险进展的基础,全面理顺农业保险数据流程,科学解析农业保险灾害损失,进一步推动农业保险的科学进展。

(二)农业保险统计制度是保险统计制度的重要组成部分,是对现有统计制度的改革与进展

我国现行保险统计制度将直保业务分为企业财产保险、农业保险、责任保险等14大类,按类别实行统计。这次制定的农业保险统计制度,是对14类业务中的农业保险统计指标进一步进展、完善、规范和明细化,从总体框架上并没有对现行保险统计制度实行调整。该制度的创新紧要体现在3个方面:一是对农业保险和涉农保险的界定,以及分类标准的规范统一;二是对农业保险的地区险因统计;三是对反映农业保险业务社会经营管理功能指标的统计。

(三)农业保险统计制度与现行统计制度基本一致

农业保险统计制度不仅把农业保险放在保险和金融统计中实行解析,而且将其放在整个农业出产、农民生活保障中实行解析,既解析其经济效益,又解析其社会效益,在报送对象、报送方式和报送要求上也与现行统计制度基本一致。这样做是在满足监管需要的同时,降低企业经营管理成本,提高经营效率。因此,各企业在贯彻落实该制度和开发农业保险信息系统时,原则上不需要对现有的、与中国保监会的统计信息对接系统做根本的改变。但是,由于这项制度增加了多项统计指标,统计内容大幅度扩展,覆盖了农业保险和涉农保险的各个方面,这就要求企业在改造统计信息系统时要注意,要能让基层企业准确录入各项统计信息。

(四)农业保险统计制度是反映农险经营状况,评价农险经营绩效的“晴雨表”

农业保险统计制度在对企业经营状况实行统计的基础上,增加了对农业保险标的特征的统计和对危机种类及其引发损失的统计。通过统计数据,能够全方位反映农业保险经皆睛况,有利于建立农业保险评价体系。

(五)实施农业保险统计制度是推进农业保险科学进展.以及对农业保险实施有效监管的重要基础

我国目前还没有建立起一套规范、完整,能够用于农业保险定价和农业危机评测的数据体系。在农业保险和农业危机解析中,定性解析多,定量解析少,地区灾因损失解析数据远远不够。现行农业保险统计制度是在继承农业保险统计制度经验,立足于满足未来进展需要的基础上制定的,将来还要根据执行状况实行修订。目的是建立一套能够用于企业定价参考和中国保监会制定农业保险政策、依法实施监管的数据体系。

(六)农业保险统计制度是相关部委沟通协调的重要信息平台

农业保险统计制度实施后,所采集的部分数据将交换给农业保险的相关部门,作为国家制定农业保险政策的决策依据。为此,在制度起草历程中,中国保监会召开座谈会,邀请相关部委有关人员,广泛征求对农业保险统计制度的意见。参会代表对农业保险统计制度的建设工作给予了充分肯定,并就农业保险的统计范围、统计分类及大部分统计指标解释基本达成了共识。为保险业与相关部门的沟通协调奠定了坚实的基础。

农业保险业务和农业保险统计制度之间的关系

(一)数据流统计的特点,决定了农业保险统计制度对农业保险业务的指导作用 

现金流和数据流是保险机构经营和经营管理所依赖的两条主线。现金流是保险企业的血脉,充裕的现金流可以保证企业持续经营;数据流是保险企业的诊断仪,清晰的数据流可以保证企业及时掌握经营中的危机和问题。因此,数据流统计对保险企业来讲至关重要。传统的统计定位于对统计主体截至某一个时点或某一时期的经营结果的反映,而监管统计则定位于对统计主体数据流的反映,即对经营历程与结果并重的统计。

农业保险统计制度的建立,体现了由统计经营结果到统计经营历程与经营结果并重的改革。该制度贯穿保险企业的承保、理赔、财务核算、产品经营管理、防灾防损等经营历程,是对保险企业业务全流程和财务分险种核算的统计(见下图)。

我国农业保险统计制度是在农业保险业务规范尚不完备、各种试点模式层出不穷的形势下建立的。这项制度的执行,会促使保险企业建立一套规范的业务流程和财务核算标准,间接推动保险企业的规范经营,对保险企业的经营管理也提出了更高的要求。为了得到一套标准的农业保险数据流,保险企业需要有规范的业务经营管理流程、清晰的财务核算机制、完备的信息系统、严谨’的数据录入规则、事中和事后的监督机制及数据解析体系。因此,农业保险统计制度是统计反向指导和规范业务经营的一次尝试,是统计功能的进一步延伸。

(二)农业保险的供求特点,决定了加强对政策性农业保险统计的重要性 

从理论上讲,保险是根据大数定律,通过危机汇聚和损失分摊机制,使被保险人在损失发生时,可以获得经济补偿的一项制度安排。资金与普通商品一样,均具备边际效用递减的属性,因此,对越是低收入的农民来说,获得损失补偿的边际效用就越高,农业保险就越显得重要。为解决低收入农民的保险需求与其缴费能力不足之间的矛盾,进一步缓解农业保险供给不足的局面,政府需要对保险费和保险企业的经营费用实行补贴,以增加农业保险的需求和供给。因此,政府的扶持措施对于农业保险进展至关重要。实际上,2004年以来我国农业保险业务的大幅增长,正是政府政策推动的结果。

在农业保险统计中,我们根据政府补贴等扶持措施来区分政策性和商业性农业保险。把政策性农业保险作为重点统计对象,是农业保险统计制度对原有保险统计制度的紧要变革之一。政策性农业保险除对承保、理赔、财务等流程数据的统计外,还对政府补助划分为保费补贴、费用补贴、超赔补贴和其他补贴。其中,保费补贴细分为中央财政、省级财政、地市县财政补贴,并对补贴的实收金额实行统计。同时,农业保险统计制度还将“应收保费”中的“应收财政补贴”实行统计,以反映累计财政欠款的数量。这样既便于政府和公众对于在农业保险方面使用公共资源状况的了解和监督,也便于了解和改进这部分财政资金的使用效果。

(三)政策性农业保险的推行,决定了分险种核算的重要性

农业保险在我国实行“政府主导、商业运作”的模式。从理论上讲,政策性农业保险具备准公共品的性质,存在正的外部效应,要求实行不盈不亏的原则,而商业保险企业的资本属性又决定了它是逐利的。同时,政府作为政策性农业保险的委托人,商业保险企业作为代理人,存在委托人与代理人之间的信息不对称问题,代理人有可能利用其信息优势损害委托人的利益。

为缓解商业保险企业经营政策性保险时存在的信息不对称的矛盾,政策性农业保险必须实行分险种核算,甚至建立单独账户,实行专项资金运作,并由中立的专家委员会实行定期审计。保险企业应完善财务核算制度并建立完备的信息系统,甚至应按区别的作物和畜别实行核算,但兼顾到保险业在准备金评估、费用分摊等财务处理上的复杂性,农业保险统计制度规范保险企业至少对种植业保险、养植险区分中央政策性、地方政策性分别实行核算,按照《保险企业费用分摊指引》的要求实行费用的认定和分摊,以摸清政策性农业保险的经营成果,做到数据可查可用,为科学制定农业保险扶持措施提给支持。

(四)农业灾害损失的广泛性和严重性,决定了险因解析和疫病状况统计的重要性

农业灾害紧要表现为自然灾害、意外事故、疫病、扑杀等,一般具备广泛性和严重性等特点。农业保险的经营历程实际也是实行农业危机经营管理的历程,充分认识和深入研究各类灾害事故的发生规律和损失特征,有效对这些危机实行预测、评估和经营管理,对充分发挥保险的功能,提高保险业服务能力具备重大意义。农业保险统计制度对种植业保险赔付原因划分为雹灾、风灾、暴雨、洪水、内涝、干旱、冷冻、病虫害和其他,对养殖险赔付原因划分为传染病、非传染病、难产、自然灾害、意外事故、扑杀和其他。其中,对传染病又细分了一类动物疫病、二类动物疫病和三类动物疫病,详细记录损失状况、已决赔付状况和未决赔付状况,并明细至各地级市。通过对全国各地区长期的农业危机分布数据的积累,就能逐步为建立一套科学的农业保险定价体系提给支持。

(五)农业保险统计制度应该兼顾对涉农保险业务的统计

从原理上讲,保险的险种分类是根据保险标的实行划分的,因为区别的保险标的面临区别的可保危机,具备区别的损失概率分布,按保险标的划分险种有助于保险企业对危机实行分类和经营管理,更科学地为产品定价。因此,在我国,传统的农业保险是指狭义上的种植业保险和养殖业保险,按农业中的农作物、林木、畜禽和水生动物等为保险标的实行分类。实际上,农业属于产业的概念,分为农作物种植业、林业、畜牧业、渔业和农林牧渔服务业;从标的上讲,既包含各种作物、畜禽、农业出产生活资料等的“物”,也包含农作物灌溉、农产品储藏、运输、初级加工、销售等的“行为”,还包含农业出产经营者、乡村人口等的“人”。因此,为反映保险业支持农业、服务“三农”的状况,在农业保险统计制度中,“涉农保险”作为传统农业保险的相关业务需要被统计进来。这样,涉农保险与农业保险合在一起,就构成了“三农保险”(或者广义农业保险)的范畴。涉农保险是农业保险统计制度的一项创新,解决了长期以来困扰保险业的对“三农保险”的衡量问题,为“三农保险”的进展决策提给了数据支持。

(六)农业保险统计制度需要通过统计解析来指导农业保险业务的进展

统计是为综合解析、科学决策服务的。如果我们把统计工作比作一座金字塔的话,基础数据和统计报表是金字塔的塔基,解析指标和解析图表是金字塔的塔身,解析报告则是塔尖。失去了“解析”这个紧要目标,统计就失去了生命力,统计的作用就不能充分发挥。因此,在获取原始统计资料后,还需要经过加工整理并实行解析,总结农业保险业务经营管理中的经验和问题,指导农业保险业务的进展。我们现行的农业保险统计制度从以下几个方面建立解析指标:一是业务比率,包含平均费率、单位保额、签单保费来源占比、应收保费率、农户补偿率、数量补偿率;二是政府扶持比率,包含财政保费补贴占比、财政保费补贴实收率、政策性签单保费实收率;三是经营成本比率,包含综合成本率、综合赔付率、已赚保费综合费用率、手续费率、业务及经营管理费率;四是经营成果比率,包含承保利润率、经营利润率。另外,通过农业保险统计指标与宏观经济指标的比率,反映农业保险在宏观经济中的地位和作用,如农业保险覆盖率等于承保数量与播种面积(存栏数)的比率,农业保险渗透率等于保险金额与农业出产总值的比率,农业保险人口渗透率等于参保农户户次与乡村 人口的比率,农业保险补偿率等于赔款支出与灾害损失金额的比率等。

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