合规管理

什么是合规经营管理

合规经营管理是指企业通过制定合规政策,按照外部法规的要求统一制定并持续修改内部规范,监督内部规范的执行,以实现增强内部控制,对违规行为实行持续监测、识别、预警,防范、控制、化解合规危机的一整套经营管理行为和机制。合规经营管理,与业务经营管理、财务经营管理并称企业经营管理的三大支柱,是内控的一个重要方面,也是危机经营管理的一个关键环节。

合规经营管理的内容

有效的合规经营管理有助于企业应对不确定性、危机和机会,有助于保护和增加股东价值,降低未预期损失和声誉损失的可能性。

合规经营管理制度建设、合规咨询、合规审查、合规检查、合规监测、法律法规追踪、合规报告、反洗钱、投诉举报处理、监管配合、信息隔离墙(监视清单与限制清单)、合规文化建设、合规信息系统建设、合规考核、合规问责等。而国际金融组织对合规的定义是:

  1. 合规(COMPLIANCE):使企业经营行为与法律、管治及内部规则保持一致(瑞士银行家协会)
  2. 与目标连用,具体指必须致力于遵守企业主体所适用的法律法规(COSO)

合规经营管理的细分

合规经营管理中讲的“合规”可以细分为三个层次:

  1. 规制,即遵守企业总部所在国和经营所在国的相关法律法规和行业准则。
  2. 规则,即遵守企业内部规章制度,包含企业价值观、商业行为准则。
  3. 规范,即遵守企业内部的规范流程,包含职业道德规范。强化合规经营管理,就要从这三个层次上探索创新。
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