流动资金需求是指企业日常经营所需的资金，也就是说企业经营周期内的资金需求。

流动资金需求=(存货＋应收帐款)-(应付帐款＋净其他应付款)

流动资金供给是指企业在提给长期资产之后流入企业经营周期内的可利用资金。

流动资金需求是指企业经营周期所必需的资金，因此企业的资产负债表可以被当作流动资金供给与流动资金需求之间的“对话”。流动资金供给与流动资金需求之间的差额就反映出企业的净现金流量。

如果流动资金供给高于流动资金需求，企业就拥有正的净现金流量；相反，如果流动资金供给低于流动资金需求，那么企业就会拥有负的净现金流量，企业就需要对外实行短期借款、票据贴现等短期融资。

最基本的会计原则是企业总资产等于企业总负债与股东权益之和，据此可以得到资产负债表的本质揭示：

净现金流量＝流动资金供给－流动资金需求

流动资金需求为负的典型状况

在超市产业等一些经济领域会出现这样的状况：企业在支付供货商之前通常就收到售货款，因为这些产品的存货周转率比较高，在此期间企业只需动用微量资金。企业越是尽快将货物售出以获取现金类的金融工具，企业的经营周期就不仅不需要企业提给资金，反而可以为企业产生一定的现金，将这些现金实行投入，还会为企业带来一定的财务收入。

流动资金需求为正的典型状况

一家刚刚成立、并且处于增长阶段的企业，其流动资金需求往往为正。由于企业成立不久，商业信誉还没有完全建立，所以应付项目较少，反而由于企业正处于开拓市场的初期，出现赊销现象是很常见的。而且由于对市场还没能够准确实行把握，也很容易造成高库存。这几个方面的状况，都会导致其流动资金需求为正。