结售汇

什么是结售汇

结售汇是指企业外汇收入都要按当日汇价到外汇指定银行结汇,由银行兑给人民币。企业需要外汇,则持有效凭证直接到外汇指定银行购买外汇。外汇指定银行是指经国家外汇经营管理局批准经营结售汇业务的银行。银行买进外汇,叫做“结汇”,银行卖出外汇,叫做“售汇”。从我国当前的现实状况来看,银行结售汇市场构成了即期外汇市场的基础,而现行的银行结售汇制度基本上属于一种强行的结售汇制度。

结售汇的计算方式

现以出口结汇举例说明如下:

设某出口企业售给美国纽约某企业一批货物,价值50000美元。货物装船后,出口企业凭即期信用证和全套货运单据向中国银行办理议付结汇。当日美元对人民币的比价是:100美元=827.27/827.57人民币,银行手续费为0.15%,年利率为8%,来回邮程按15天扣息,该出口企业实结人民币411635.73元。

具体计算方式如下:

(1)银行扣手续费为:

50000×0.15%=75(美元)

(2)银行扣15天利息为:

50000×8%÷360×15=166.67(美元)

(3)出口企业实得美元为:

50000—75—166.67=49758.33(美元)

(4)出口企业按当日美元牌价的买价将49758.33美元售给中国银行后实得人民币为: 49758.33×8.2727=411635.74(人民币元)

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